ФНС и ЦБ готовят критерии для налогообложения банковских переводов граждан

О чём речь

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают внедрение критериев, при соблюдении которых переводы граждан смогут рассматриваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Неформально такие признаки называют «красными флагами».

Какие признаки рассматриваются

В качестве возможных оснований называются: зачисления средств на карту из других регионов, массовые операции в рабочее время и чрезмерная частота переводов. При этом уточняется, что проверки не предполагают преследования переводов самому себе или внутри круга близких родственников, включая сожителей — для этого власти прорабатывают механизм подтверждения совместного проживания.

Обмен данными между ведомствами

Минфин подготовил проект, предусматривающий создание системы регулярного обмена данными между ФНС и ЦБ. По плану регулятор будет передавать налоговикам сведения обо всех операциях конкретного лица с привязкой к ИНН; форма и периодичность обмена будут зафиксированы в специальном соглашении между ведомствами.

Лимиты и автоматизация контроля

С 2027 года ФНС планирует требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль предполагается автоматизировать: проверки будут запускаться сразу после превышения предустановленных лимитов. При этом источник отмечает, что годовой порог в 2,4 млн руб. не обязательно будет жёстким — и меньшие суммы тоже могут стать поводом для проверок.

Что действует сейчас

На текущий момент ФНС может получить у банков данные о переводах только по соответствующему запросу и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Если нововведения будут внедрены, это повысит уровень контроля за движением средств на личных счетах: гражданам и малому бизнесу может потребоваться тщательнее документировать источники доходов и характер переводов.